С 1 января 2025 года действует ряд нововведений при оформлении социальных налоговых вычетов – можно заявить повышенные суммы расходов, изменились формы документов, появилась возможность получения вычетов в упрощенном порядке.

С начала 2025 года (по итогам 2024 года) вычет на обучение ребенка (подопечного) предоставляется в размере 110 тыс. руб. (ранее было 50 тыс. руб.), а вычет на собственное обучение, лечение (в том числе членов семьи) и приобретение лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию – 150 тыс. руб. (ранее было 120 тыс. руб.).

Размер вычета в 150 тыс. руб. означает, что эта сумма не облагается НДФЛ, сумма возврата составит 19,5 тыс. руб. (150 тыс.*13%). Если сумма понесенных расходов меньше, то и сумма возврата будет меньше.

Кроме этого, принципиально меняется порядок получения гражданами социальных налоговых вычетов по расходам за перечисленные выше услуги. Теперь вместо традиционного пакета документов для подтверждения расходов (копии договоров и лицензий, чеки) потребуется предоставить в Налоговую службу только унифицированный документ – справку об оплате услуг. Ранее справка предоставлялась только для подтверждения медицинских услуг, теперь аналогичная справка предусмотрена для всех расходов. Для каждой сферы предусмотрена своя форма справки, а для медицинских услуг она обновлена.

Важно, что новый порядок заявления социальных вычетов действует с 2024 года. Для оформления вычетов по расходам, понесенным до 1 января 2024-го, потребуется, как и ранее, представить весь комплект подтверждающих документов (копии договора и лицензии, чеки).

Одновременно  в 2025 году у физлиц появилась возможность получения социальных налоговых вычетов в упрощённом порядке (то есть без оформления декларации 3-НДФЛ и приложения пакета документов). В этом случае справку об оплате услуг в Налоговую службу передадут в электронном виде организации или ИП, оказавшие услугу. Однако для этого гражданин при получении платных услуг должен дать согласие на передачу данных в ФНС России.

Компенсировать часть расходов можно с помощью налогового вычета на лечение зубов. Налоговый вычет на лечение предусматривает любые ваши расходы на оплату услуг медицинской организации, включая расходы на услуги стоматолога. Для того чтобы его получить, необходимо иметь официальный доход и уплачивать с него в бюджет налог по ставке 13%. Если данное условие выполнено, то вы можете воспользоваться вычетом на лечение у стоматолога.

В случае, если была проведена имплантация или хирургическое лечение, то возможно оформление налогового вычета в полном объеме со всей суммы. Претендовать на налоговый вычет имеют право только те, кто платят НДФЛ. Пенсионеры, официально трудоустроенные или имеющие зарегистрированные источники дохода, тоже могут получить вычет. Документы на налоговый вычет нужно оформлять на заявителя, а не на пациента. Если лечение было у пациента, который не работает, то налоговый вычет может оформить любой ближайший родственник или доверенное лицо. 

Налогоплательщиком должны быть предоставлены все документы, подтверждающие его фактические расходы на лечение.

Оплата лечения не была произведена за счет средств работодателя. Если вдруг за лечение оплатил работодатель, то такие расходы уже не будут считаться личными расходами гражданина. Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, налоговый вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД.

Для получения пакета документов об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации необходимо написать ЗАЯВЛЕНИЕ  на имя главного врача ГАУЗ «СП №53 ДЗМ».

     К заявлению прикладываются документы:

• копия паспорта гражданина РФ;
• копия ИНН;
• копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных средств за лечение (чеки).

 Срок предоставления справки  -  30 дней с момента получения заявления (ст.12 №59-ФЗ от 02.05.2006г. "О порядке обращений граждан Российской Федерации"). 

Прием и выдача готовых заявлений граждан осуществляется с понедельника по пятницу с 09:00 до 16:00 по адресу: г. Москва, Большой Козловский пер., д.3/2 , 1 этаж. Принесите документы по адресу администрации  или отправьте отсканированные документы или их фотографии на электронный адрес: sp53@zdrav.mos.ru

С 1 января 2021 года  расширен перечень медицинских услуг, по которым можно получить социальный вычет по НДФЛ. В обновленный список войдут, в частности, медицинская эвакуация и паллиативная медпомощь. Также дополнен список дорогостоящих видов лечения. Перечни платных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, по расходам на которые можно заявить вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 08.04.20 № 458.